El creixement de l’ús de l’energia solar per a l’autoconsum a Catalunya és imparable i cada vegada més llars se’n beneficien pels seus múltiples avantatges, tant mediambientals com econòmics. Amb una instal·lació de plaques solars et pots beneficiar de la bonificació de l’IBI (l‘Impost de Béns Immobles en diversos municipis a Catalunya i a les Balears). Però, sabies que gràcies a una instal·lació de panells solars pots reduir el teu impost sobre la renda si millores en l’eficiència energètica del teu immoble?
- Deducció fiscal de l’IRPF per instal·lació de plaques solars: Què implica?
- En quins casos es pot sol·licitar la deducció del IRPF per instal·lar plaques solars?
- Quant pots deduir-te en l’IRPF per instal·lar plaques solars en 2025?
- Com sol·licitar la deducció?
- Requisits per la deducció de l’IRPF
- Què és el certificat energètic de l’immoble?
- Preguntes frequënts
- Compatibilitat amb altres ajuts
Deducció fiscal de l’IRPF per instal·lació de plaques solars: Què implica?
La deducció fiscal de l’IRPF per la millora de l’eficiència energètica d’un immoble, no va directament lligada a la instal·lació de la fotovoltaica (no n’és l’objecte de l’ajuda). L’objecte de la deducció fiscal son les actuacions que es realitzin en la millora de l’eficiència energètica de l’immoble: millorar els aïllaments, millorar els tancaments de les finestres, substituir el sistema de climatització, etc.
Però en alguns casos concrets, si la instal·lació fotovoltaica permet reduir més del 30% del consum d’energia no renovable (gasoil, gas natural, etc.), sí que podria ser deduïble a l’IRPF.
En quins casos es pot sol·licitar la deducció del IRPF per instal·lar plaques solars?
A continuació t’exposem 2 exemples pràctics en els què sí seria possible deduir-se part del cost de la instal·lació fotovoltaica de l’IRPF:
- Exemple 1: Canvi del sistema de calefacció de gasoil o gas natural, cap a un sistema d’aerotèrmia, bomba de calor o altres sistemes que funcionin amb electricitat. Si és així, i també s’instal·len panells fotovoltaics, sí es podria optar a la deducció fiscal (si es compleixen la resta de requisits).
- Exemple 2: Si ja té un sistema de climatització amb emissors de calor que funcionen mitjançant energia elèctrica (radiadors elèctrics, aerotèrmia, etc.), instal·lant fotovoltaica sí es podria optar a la deducció fiscal (si es compleixen la resta de requisits).
Les deduccions es poden aplicar en tres situacions específiques:
- Reducció de la demanda energètica de calefacció i refrigeració de l’immoble en un mínim del 7%.
- Millora de la qualificació energètica de l’immoble, passant a una categoria A o B.
- Reducció del consum de fonts d’energia no renovables en un mínim del 30%.
Quant pots deduir-te en l’IRPF per instal·lar plaques solars en 2025?
El percentatge de deducció és de 60%, amb una base màxima anual de 5.000 per a cada tributari individualment amb la base màxima acumulada de 15.000 €.
Deduccions del 60%
Per aquelles persones que posseeixin una vivenda unifamiliar o una vivenda en un edifici residencial amb instal·lació de panells solars i on les millores en l’eficiència energètica afectin tot l’edifici, podran beneficiar-se d’una deducció del 60%. Els requisits són:
- Les obres d’instal·lació han de realitzar-se abans del 31 de desembre de 2025.
- S’hi inclouen també les vivendes unifamiliars. S’assimilen a vivendes les places de garatge i trasters adequats amb aquestes.
- Si la instal·lació fotovoltaica permet reduir més del 30% del consum d’energia no renovable (gasoil o gas natural), sí que podria ser deduïble a l’IRPF.
- També podràs desgravar-te el 60% si la qualificació energètica de la vivenda obté una classe “A” o “B”.
- El Certificat d’Eficiència Energètica ha d’haver estat emès abans de l’1 de gener de 2026.
En aquest cas, també es consideren les places d’aparcament o trasters adquirits amb la vivenda. La quantitat màxima anual deduïble serà de 5.000 euros. És important recordar que si la quantitat a deduir supera els 5.000 euros, sense excedir els 15.000 euros totals deduïts. RETRIBUCIÓ MÀXIMA= 3.000€ per any i persona. Màxim acumulat en 3 anys de 9.000€ (si es disposen de suficients anualitats).
Condicionants bàsiques per aplicar deduccions:
- Tenir titularitat del immoble. Inclou també segones residencies.
- Les deduccions només s’apliquen a la quota íntegra estatal del IRPF. No es poden deduir un import més gran que el tributat.
Condicionants comuns per aplicar deduccions:
- Inclou: Vivendes habituals per a ús com a vivenda en el moment, o en expectativa de lloguer abans del 31/12/2025.
- NO aplicable en edificis de nova construcció. Només es pot aplicar si el final d’obra no inclou les plaques solars.
En aquest cas, si s’instal·len posteriorment, sí que és possible aplicar-ho. - Són vàlids els certificats energètics de fins a 2 anys abans de l’inici de les obres i REGISTRATS (pagades les taxes de 12€ aproximadament).
- NO hi ha dret a deducció en vivendes utilitzades per activitat econòmica, places de pàrquing, traster, jardí, piscines, etc.
- Per validar que les dates siguin dins dels terminis es pot justificar mitjançant la comunicació prèvia d’obres i/o les factures.
Quantitats deduïbles:
- Aquelles necessàries per a la seva execució.
- Comunicacions prèvies d’obres (CPO).
- Emissió dels certificats energètics.
- Descomptar quantitats que hagin estat subvencionades.
- Pagaments amb targeta, transferència i/o altres mitjans digitals.
- En comunitats de propietaris es desgravarà per percentatge de titularitat i no per pagament.
Com sol·licitar la deducció?
La deducció s’ha de sol·licitar a través de la declaració de la renta*, sent necessari disposar del Certificat d’Eficiència Energètica per optar-hi.
*Deducció per obres de millora de l’eficiència energètica de habitatges: caselles 1655 – 1680 i 1772 – 1772.
Requisits per la deducció de l’IRPF
Per tal de poder deduir aquestes actuacions, cal presentar 2 certificats energètics de l’immoble que justifiquin la reducció de més del 30% del consum de fonts d’energia no renovables: un previ a les actuacions, i un de posterior.
El certificat energètic previ, ha d’estar emès i registrat a l’ICAEN abans del pagament de qualsevol factura relacionada amb la instal·lació.
Per tant, si no el vas fer abans de realitzar la instal·lació fotovoltaica, ja no pots optar a aquesta deducció.
Què és el certificat energètic de l’immoble?
El certificat energètic de l’immoble és un document oficial redactat per un tècnic competent que inclou informació objectiva sobre les característiques energètiques d’un immoble. En aquest sentit, la certificació energètica qualifica energèticament un immoble calculant el consum anual d’energia necessari per satisfer la demanda energètica en condicions normals d’ocupació i funcionament (superfície, aïllaments i tancaments, finestres, estructura de l’edifici, gruix de les parets, ubicació, tipus de sistemes de climatització, etc.). No fa referència als consums ni a l’origen de l’energia utilitzada, i per tant, no està relacionat amb el fet d’instal·lar o no fotovoltaica.
Preguntes frequënts
Pots deduir un 60% del cost si redueixes la demanda energètica o si és per rehabilitació energètica.
Sí, necessites un certificat d’eficiència energètica pre i post-instal·lació que acrediti l’estalvi.
També s’aplica a segones residencies i ha de fer-se sobre l’IRPF de la persona física, no d’empreses.
Compatibilitat amb altres ajuts
Aquesta deducció de l’IRPF en instal·lar plaques solars és compatible amb altres ajuts, com les bonificacions a l’ICIO, a l’IBI, el Pla EcoVivienda o les ajudes europees Next Generation. No dubteu a contactar amb nosaltres per obtenir més informació sobre com aprofitar aquests avantatges. Fes el teu immoble un espai més sostenible i econòmicament eficient. A SUD Renovables ens comprometem a facilitar-te tot el procés, des de la instal·lació fins a la gestió dels certificats.
T’agradaria saber quants panells solars necessitaries per a casa teva?
Sol·licita pressupost GRATUÏT i SENSE COMPROMÍS i reb un estudi personalitzat per a la teva llar.
